Dubai, et de manière générale les Émirats Arabes Unis, est reconnu pour sa fiscalité avantageuse et pour n’avoir aucun impôt, attirant ainsi de nombreux expatriés. Contrairement à d’autres pays, Dubaï ne prélève pas d’impôts sur le revenu, mais cela ne signifie pas que le système fiscal est exempt de toute taxation.
Découvrez ici un aperçu complet de la taxation à Dubai.
Les taxes sur les personnes physiques
Il n’y a aucune taxe ni charge sociale applicable aux personnes physiques aux Émirats Arabes Unis. Voici les principaux avantages de la taxation à Dubai pour les particuliers:
– Pas d’impôt sur le revenu
– Pas d’impôt sur les plus-values
– Pas d’impôt sur les dividendes reçus
– Pas de charge sociale
– Pas de taxe sur la succession
Les taxes sur les sociétés et les activités professionnelles
La fiscalité sur les entreprises à Dubaï est également avantageuse, mais il existe quelques taxes spécifiques que les entreprises doivent connaître.
La TVA (UAE VAT)
Le taux de la TVA aux Émirats est de 5% et s’applique sur les factures émises à destination des Émirats, sauf exceptions. La TVA est l’une des rares taxes à Dubai que les entreprises doivent gérer dans le cadre de la taxation à Dubai.
L’impôt sur le bénéfice des sociétés (Corporate Income Tax)
Depuis janvier 2024, un impôt sur les bénéfices des sociétés (Corporate Income Tax) a été introduit à Dubai. Le taux est de 9% pour les sociétés dont les bénéfices annuels excèdent les AED 375 000 et la première déclarations fiscale est prévue pour Septembre 2025.
Il est également prévu, une exonération pour les sociétés dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à AED 3 millions et ce, jusqu’en 2026. Donc, pas de taxe à Dubai pour ces sociétés!
Les dividendes et plus-values restent non taxés, offrant ainsi un environnement fiscal favorable pour les investisseurs.
Droits de douane
Les droits de douane sur les importations de marchandises dans les Émirats (hors Free Zones) sont de 5%. Certains produits, comme les boissons énergisantes, l’alcool ou le porc, sont soumis à des taxes plus élevées.
Autres taxes à Dubai
Il existe également d’autres types de taxes à Dubai, bien que peu nombreuses comparées à celles des autres pays :
– Taxe foncière, calculée sur la valeur d’un bien immobilier au Dubai Land Department (payée avec la facture d’électricité – DEWA)
– Péage (Salik)
– Taxes diverses, notamment sur les bénéfices des banques et des sociétés pétrolières, ainsi que sur l’essence, etc.
Quid de la résidence fiscale aux Emirats?
Il est important de différencier la résidence fiscale de la simple résidence à Dubaï.
Concernant le visa de résidence, si vous êtes entre 2 voyages hors de Dubai plus de 183 jours, vous perdrez automatiquement ce visa. Ceci signifie donc que si vous quittez Dubai, vous devez revenir dans les 183 jours au moins 1 nuit pour que votre visa ne soit pas annulé. Certains investisseurs bénéficient d’un visa permettant d’être en dehors du territoire plus de 12 mois.
Pour être résident fiscal, vous devez avoir séjourné aux Émirats au moins 90 jours au cours des 6 derniers mois.
Il est également essentiel de vérifier si vous ne devenez pas résident fiscal dans un autre pays en répondant aux critères internes de ce pays. La taxation à Dubaï offre des avantages fiscaux uniques, mais cela ne signifie pas que vous échapperez à la fiscalité d’un autre pays si vous y remplissez les conditions.
Nous conseillons donc de réellement vivre à Dubaï.
Convention de double imposition?
Il a été signée une convention fiscale de non double imposition entre les Emirats et de nombreux autres pays (notamment entre la France et les EAU). Pour un résident fiscal français, cette convention est très intéressante car elle permet de réduire l’imposition des revenus issus d’une société aux Emirats. Les belges, suisses, etc. bénéficient aussi d’une convention fiscale.
Nous vous invitons à lire cette page à ce sujet pour optimiser la gestion de votre fiscalité internationale.
